忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目绩效评价报告

忠县财政投资评审中心:

为加强财政资金管理,提高资金使用效益,根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、《重庆市扶贫项目资金绩效管理办法》(渝府办发〔2018〕157号)、忠县财政局《关于开展2020年扶贫资金项目重点绩效评价工作的通知》(忠财预〔2020〕26号)文件精神,忠县财政局于2020年11月组成绩效评价工作组,对忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目进行了绩效评价。现将评价情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目背景

万福村位于磨子土家族乡中部,东与石柱万福村交界,南与石柱县万朝镇接壤,西与石梯村、竹山村相邻,北边是小李村,距离忠县城18公里。沿江高速穿境而过,距沪蓉高速路出口9公里。全村幅员面积6250亩,耕地2511亩(其中:田1050亩,地1461亩)。全村有十三个村民小组,共有农户1098户3383人,其中建卡贫困户98户372人,主要以农业生产为主。

切实做好饮水安全保障工作,是维护广大人民群众根本利益、落实科学发展观的基本要求,是实现全面建成小康社会目标、构建社会主义和谐社会的重要内容,是把以人为本真正落到实处的紧迫任务。磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目的建设,将大幅度改善万福村群众的饮水条件,解决两不愁,三保障,对助推脱贫攻坚工作、坚决打赢脱贫攻坚战具有十分重要的意义。

(二)项目实施情况及资金到位情况

本项目由忠县磨子土家族乡人民政府组织实施,2020年9月17日忠县磨子土家族乡人民政府进行了镇级验收,2020年11月16日由忠县扶贫办进行了县级验收,验收结论均为合格。根据《忠县扶贫开发领导小组关于 2020 年农村饮水安全扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕22号),忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目经批复的建设内容为:新建200m³蓄水池1口,新建50m³蓄水池2口,65无缝钢管2250米,50衬塑管1065米,40衬塑管5075米,32衬塑管2385米,32PE管5480米。

本项目预计总投资127.72万元,资金来源为财政扶贫资金补助105.72万元。截至2020年11月30日,根据提供的资料显示财政扶贫资金补助已到位105.71万元。

二、绩效评价工作情况

(一)评价主要目的

通过对项目实施以及财政专项资金使用情况的调研和评价,客观反映项目的实施状态、财政资金使用效益,总结项目成功经验,科学研判项目实施以及资金使用过程中存在的难题和局限,为进一步提升预算管理水平、提高公共服务质量、优化公共资源配置提供决策参考,为以后年度类似项目专项资金安排、政策制度建设、预算绩效的推进提供必要的借鉴。

(二)评价政策依据  

1. 《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号);

2. 《重庆市扶贫项目资金绩效管理办法》(渝府办发〔2018〕157号);

3.《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定;

4. 忠县财政局《关于开展2020年扶贫资金项目重点绩效评价工作的通知》(忠财预〔2020〕26号);

5.忠县财政局、忠县发展和改革委员会、忠县扶贫开发办公室关于印发《忠县扶贫项目资金绩效管理实施细则的通知》(忠财农〔2019〕13号);

6.《忠县扶贫开发领导小组关于2020年农村饮水安全扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕22号);

7.其他相关依据。

(三)评价重点内容

重点评价该项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性及评价项目的社会效益、经济效益、可持续性。

(四)评价方式方法

本次评价采取现场和非现场评价相结合的方式实施,具体采用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。

1.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

2.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。

3.公众评判法。通过专家评估、公众问卷等对专项资金使用效果进行评判。

(五)评价指标体系

根据项目的目标、实施方案、实施情况等,经与忠县财政局、忠县扶贫开发办公室相关专家充分讨论,拟定2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目绩效评价指标体系。整个指标体系分为项目投入阶段的项目立项和资金落实(20分),项目管理阶段的业务管理和财务管理(20分),项目产出阶段的实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率(30分),项目效果阶段的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度(30分)。共设置了4个一级指标,6个二级指标,20个三级指标,详细情况见附件1《忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目绩效评价指标体系及评分表》。

三、绩效评价指标分析情况

按照《忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目绩效评价指标体系及评分表》中20个三级指标逐一展开分析。

(一)项目投入

1.项目立项

项目立项规范性:本项目经《忠县扶贫开发领导小组关于2020年农村饮水安全扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕22号)批复同意实施。忠县磨子土家族乡人民政府在申报本项目时,严格按照申报程序,2019年6月24日在磨子土家族乡万福村会议室召开万福村2020项目入库村民代表大会,尊重群众意愿,在征得绝大多数人同意的前提下,再经过村支两委会研究具体的实施方案并在村务公示栏予以公示,群众无异议后于2019年7月22日上报忠县磨子土家族乡人民政府《关于申报2020年扶贫项目入库的报告》。忠县磨子土家族乡人民政府于2019年8月20日《关于申报2020年脱贫攻坚项目入库的函》再上报,经忠县扶贫开发领导小组审批后予以实施,立项程序规范。

绩效目标合理性:项目设立的整体绩效目标依据充分,符合客观实际,符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划。项目建成后,将大幅度改善万福村群众的饮水条件,助推脱贫攻坚工作。

绩效指标明确性:项目设定的绩效指标清晰、细化、可衡量,并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。本项目绩效目标为:改善贫困户26户106人饮水条件,解决两不愁,三保障。

2.资金落实

资金到位率:根据《忠县财政局关于下达2020年农村饮水安全扶贫项目资金的通知》(忠财农〔2020〕72号),2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目安排2020年农村饮水安全扶贫项目资金105.72万元。截至2020年11月30日,实际到位扶贫项目资金105.71万元,资金到位率99.99%。

到位及时率:项目资金按投资金额和工程进度拨付,均及时到位,到位及时率100%。

(二)项目管理

1.业务管理

管理制度健全性:忠县磨子土家族乡人民政府《关于印发忠县磨子土家族乡扶贫工程项目建设管理办法的通知》(磨子府发〔2018〕117号),管理制度合法、合规、基本完整。

制度执行有效性:项目基本上遵守相关法律法规和按相关制度、文件执行,实施人员条件、场地设备、信息支撑等基本落实到位,项目合同书、初验资料等基本齐全,但项目工程档案资料未及时归档管理,施工企业的选定为发包人直接选定,并未按管理办法执行。

项目质量可控性:项目单位指派建设部全面负责,专人对实施过程中的质量进行监督,发现问题及时整改,项目完工后已进行竣工验收,验收结论为合格。

2.财务管理

管理制度健全性:忠县磨子土家族乡人民政府制定了《关于印发财务收支业务管理制度的通知》(磨子府发〔2018〕64号),未制定项目资金管理办法。

资金使用合规性:补助资金拨付审批程序和手续完整,项目资金支出基本符合国家财经法规和财务管理制度规定,支出基本符合项目资金批复的用途。

财务监控有效性:项目实施单位未制定相应的监控机制,也未提供资料证明是否采取了相应的财务检查等监控措施或手段。

(三)项目产出

1.实际完成率

项目批复的建设内容包括:新建200m³蓄水池1口、50m³蓄水池2口,65无缝钢管2250m,50衬塑料管1065m,40衬塑料管5075m,32衬塑料管2385m,32PE管5480m。2020年9月17日忠县磨子土家族乡人民政府组织初验,2020年11月16日忠县扶贫办组织县级验收,前述建设内容均已完成,实际完成率为100%。

2.完成及时率:根据项目实施单位提供的相关资料,项目合同建设工期70天,开工时间2020年4月20日,竣工时间为2020年6月30日。本项目实际开工时间2020年4月28日,实际完工时间2020年7月1日。项目完成及时率为100%。

3.质量达标率:2020年9月17日忠县磨子土家族乡人民政府组织镇级验收,2020年11月16日忠县扶贫办组织县级验收,验收结论均为合格,质量达标率为100%。

4.成本节约率:项目计划投入105.72万元,根据项目实施单位提供的结算审核报告,项目实际支出105.829204万元,项目成本超支。

(四)项目效益

1.经济效益:项目建成后,改善了万福村供水人口851人(其中贫困人口107人)的饮水条件,降低了建档立卡贫困户用水成本。

2.社会效益:本项目的建设改善了万福村供水人口851人的饮水条件,降低了建档立卡贫困户用水成本,进而推动了产业的发展,提高了农民收入,增加农民对政府的认同感及信任感。

3.生态效益:项目基础设施的完善,可改善项目区生态格局,提高了水源涵养能力,促进生态系统的稳定性和可持续发展,提升了生态环境的整体效益。

4.可持续影响:项目的实施有效保障了万福村村民安全饮水的需要。  

5.社会公众或服务对象满意度:根据现场走访,群众对项目的建设基本满意和支持。

四、绩效评价总体结论

绩效评价工作组对忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目基础资料的收集、整理、统计、分析、综合;经评价组从项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面的指标进行评议打分为90.00分,项目绩效评价等次为:优。

五、主要建议

(一)进一步健全业务及财务管理制度

项目实施单位建立了一定的业务及财务管理制度,但未制定扶贫项目资金管理办法,且制度也未完全得到执行。建议项目实施单位进一步健全相关的业务及财务管理制度,并采取相应的财务检查等监控措施或手段以确保控制制度得到有效执行。

(二)加强项目档案资料的管理

建议今后实施同类项目时,实施单位应注意建设过程中资料的收集和管理,项目完工后项目档案资料应及时进行整理分类,并装订成册,以便查阅,避免资料的遗失。

附件:忠县2020年磨子乡万福村新建人饮管网、饮水池项目绩效评价指标体系及评分表

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